今日播报!重磅！《商业银行资本管理办法》公开征求意见，毕马威作出全面解读

引言

(资料图片仅供参考)

信用风险资本计量

资本新规的实施通过增强信用风险权重法计量的精细度和敏感性，调整银行账簿资产类业务的风险暴露加权标准，同步限制内部评级法的使用，降低大型银行对于高级内评法计量模型的依赖，在无需大幅度提高银行业总体资本要求的原则下，增强资本要求与经济金融的拟合，优化行业资源配置，通过资本成本差异化引导资金更有效地投向实体经济。

基于资本新规对于各类资产风险暴露的划分标准，结合部分大型银行的初步实施结果，针对资本新规对于资本充足率计量的影响的初步判断为：资本新规对于银行债权及表外投资的资本充足要求有所提升，对于房地产风险暴露的资本充足要求则有所下降，其他资产组合的资本充足要求基本保持平稳。

市场风险资本计量

2016年1月巴塞尔委员会发布《市场风险最低资本要求》，2019年1月重新修订后发布，进一步补充巴塞尔协议III对市场风险资本计量的相关要求，完善了市场风险计量规则，强调银行账簿与交易账簿划分标准，提高了市场风险标准法计量的风险敏感性，并采用新内模法强化银行机构对极端情况下尾部损失的捕捉能力。我国资本新规全面体现了市场风险国际监管改革的相关内容。

操作风险资本计量

操作风险方面，资本新规的实施旨在简化计量方法选择，废除了基于复杂模型的高级计量法，保留了基本指标法，对原标准法进行完善，增强风险敏感性与同业之间RWA计算的可比性，明确使用由业务指标（BI）、业务指标部分（BIC）及内部损失乘数（ILM）构成的新标准法进行操作风险最低资本计量。

2. 经营与管理模式的转变

3.数据收集范围的扩充

5. 风险管理模式的转型

结合监管新规提出的差异化信息披露体系要求，通过公开渠道，以简明清晰、通俗易懂的方式向投资者和社会公众披露第三支柱相关信息。

二、资本新规应对建议

与2012年版本《商业银行资本管理办法（试行稿）》出台的环境相比，商业银行对新资本协议已经有了全面认识，并已储备了一定的专业人才队伍。与此同时，由于商业银行已经不同程度参照2012年版规制和新规的征求意见稿开展了相关实施工作，当务之急是系统性比对最新的全套征求意见稿，定位出所需开展的工作和所需优化微调的管理机制和流程，明确整体目标、关键里程碑、实施安排、职能分工以及监管合规申请计划，系统性推进新规落地。

资本新规的实施旨在完善资本计量和管理框架，提高资本充足率的可比性，强调资本充足评估结果的实际应用，帮助银行充分了解行内部资本充足情况，确保银行及时、准确地建立适用于行内实际情况的资本补充与分配机制。资本作为商业银行经营最为稀缺的资源之一，需要尽快开展依照新规口径的定量测算与影响评估工作，提前部署必要的资本补充措施，避免意料外的资本计量结果对业务发展带来的影响。

资本新规提出了更复杂的资本/风险计量要求和更加精细化的业务/风险/资本管理要求，对相关管理人员的能力要求进一步提升。商业银行需要持续注重相关经验人员队伍的建设，给予合理的重视与资源投入。另外，做好资本管理基础数据治理工作，积推动相关系统的建设与优化，提升银行资本计量的自动化与精细化管理水平。